Преступление:

«Директор ООО «Тракт-Строй», достоверно знавший об имеющейся задолженности по налогам и сборам в размере более 3 миллионов рублей, с февраля по июль 2012 года направлял письма своему контрагенту о перечислении денежных средств на расчетные счета третьих лиц. Таким путём, минуя расчетные счета ООО «Тракт-Строй», были осуществлены платежи на сумму более 4 миллионов рублей, которые должны были быть направлены на погашение задолженности».

Наказание:

Статья 199-2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов» — Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, или индивидуальным предпринимателем в крупном размере, — наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.